19 % Mehrwertsteuer berechnen
19 % Mehrwertsteuer berechnen Sie so: Netto × 1,19 ergibt den Bruttobetrag, Brutto ÷ 1,19 den Nettobetrag. Im Bruttopreis stecken immer 15,97 % Steuer – bei 119,00 € also genau 19,00 €. Der Rechner unten rechnet in beide Richtungen.
Das Wichtigste in Kürze
- Netto → Brutto: × 1,19. Brutto → Netto: ÷ 1,19 (entspricht × 0,8403).
- Steuer aus Netto: × 0,19. Steuer aus Brutto: × 19 ÷ 119 (= 15,97 %).
- 19 % ist der Regelsteuersatz nach § 12 Abs. 1 UStG und gilt seit 1.1.2007 (Ausnahme: 16 % im 2. Halbjahr 2020).
- Eine Anhebung des Satzes wurde 2026 diskutiert, ist aber nicht beschlossen (Stand: Oktober 2026).
Inhalt
Die vier Formeln für 19 % Mehrwertsteuer
| Sie haben | Sie suchen | Formel | Beispiel |
|---|---|---|---|
| Netto | Brutto | Netto × 1,19 | 100,00 € × 1,19 = 119,00 € |
| Netto | Steuer | Netto × 0,19 | 100,00 € × 0,19 = 19,00 € |
| Brutto | Netto | Brutto ÷ 1,19 | 59,50 € ÷ 1,19 = 50,00 € |
| Brutto | Steuer | Brutto × 19 ÷ 119 | 1.299,00 € × 19 ÷ 119 = 207,40 € |
Die Formeln für alle Sätze erklärt Mehrwertsteuer berechnen. Ausführliche Anleitungen für eine Richtung: Netto in Brutto und Brutto in Netto.
Warum 19 % vom Bruttopreis nur 15,97 % sind
Die 19 % beziehen sich auf den Nettopreis. Der Bruttopreis entspricht 119 % des Nettopreises. Der Steueranteil am Bruttopreis ist deshalb 19 ÷ 119 = 0,1597, also 15,97 %. Der Nettoanteil beträgt 100 ÷ 119 = 84,03 %.
Häufiger Fehler: 19 % vom Bruttobetrag abziehen. Aus 119,00 € würden so 96,39 € statt 100,00 € netto. Die Differenz von 3,61 € fehlt dann in der Kalkulation.
Woher die Faktoren 1,19, 0,8403 und 0,1597 kommen und wie sie für andere Sätze lauten, zeigt die Seite Mehrwertsteuer-Faktoren.
Beispiel: Laptop für 1.299 € brutto
Ein Selbstständiger kauft einen Laptop für 1.299,00 € inklusive 19 % Umsatzsteuer.
- Netto: 1.299,00 € ÷ 1,19 = 1.091,60 €
- Umsatzsteuer: 1.299,00 € − 1.091,60 € = 207,40 €
- Probe: 1.091,60 € × 0,19 = 207,40 €
Ist er vorsteuerabzugsberechtigt, holt er die 207,40 € über die Umsatzsteuer-Voranmeldung vom Finanzamt zurück. Wie das funktioniert, zeigt der Vorsteuer-Rechner.
Tabelle: 19 % Mehrwertsteuer für typische Beträge
| Netto | USt. 19 % | Brutto | Brutto | Netto | darin USt. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10,00 € | 1,90 € | 11,90 € | 10,00 € | 8,40 € | 1,60 € | |
| 50,00 € | 9,50 € | 59,50 € | 50,00 € | 42,02 € | 7,98 € | |
| 100,00 € | 19,00 € | 119,00 € | 100,00 € | 84,03 € | 15,97 € | |
| 250,00 € | 47,50 € | 297,50 € | 250,00 € | 210,08 € | 39,92 € | |
| 500,00 € | 95,00 € | 595,00 € | 500,00 € | 420,17 € | 79,83 € | |
| 1.000,00 € | 190,00 € | 1.190,00 € | 1.000,00 € | 840,34 € | 159,66 € | |
| 5.000,00 € | 950,00 € | 5.950,00 € | 5.000,00 € | 4.201,68 € | 798,32 € |
Mehr Beträge, auch für 7 %, enthält die Mehrwertsteuer-Tabelle.
Wofür gilt der Regelsatz von 19 %?
Der Regelsatz gilt für jede steuerpflichtige Lieferung und Leistung, die nicht ausdrücklich ermäßigt oder steuerfrei ist. Typisch sind Elektronik, Kleidung, Getränke (außer Milch und Leitungswasser), Strom und Gas, Handwerker- und Beratungsleistungen. Eine nach Bereichen sortierte Liste steht auf der Seite Produkte mit 19 % Mehrwertsteuer, die Ausnahmen mit 7 % auf 7 % Mehrwertsteuer.
Seit wann gelten 19 %?
| Zeitraum | Regelsatz |
|---|---|
| 1.4.1998 – 31.12.2006 | 16 % |
| 1.1.2007 – 30.6.2020 | 19 % |
| 1.7.2020 – 31.12.2020 | 16 % |
| seit 1.1.2021 | 19 % |
Die Erhöhung um drei Prozentpunkte zum 1.1.2007 war die größte in der Geschichte der deutschen Mehrwertsteuer. Die befristete Senkung 2020 behandelt die Seite 16 % Mehrwertsteuer.
2026 wurde über eine Anhebung des Regelsatzes auf 21 % oder 22 % berichtet. Nach Angaben des Bundesfinanzministers ist eine Erhöhung nicht Teil der Haushaltsplanung 2027; ein Gesetzentwurf existiert nicht (Stand: Oktober 2026). Den aktuellen Stand verfolgen wir unter Mehrwertsteuer-Erhöhung. Was ein höherer Satz für einen Preis bedeuten würde: 119,00 € brutto bei 19 % entsprechen bei gleichem Nettopreis 121,00 € bei 21 % – nachrechnen können Sie das mit dem Rechner für Preisänderungen bei neuem Steuersatz.
19 % im europäischen Vergleich
Mit 19 % liegt Deutschland gemeinsam mit Zypern im unteren Bereich der EU. Niedriger sind nur Luxemburg (17 %) und Malta (18 %), am höchsten ist Ungarn mit 27 %. Österreich erhebt 20 %, die Schweiz 8,1 %. Alle Sätze: Mehrwertsteuersätze in der EU.
Häufige Fragen
Wie berechne ich 19 Prozent Mehrwertsteuer?
Multiplizieren Sie den Nettobetrag mit 0,19, um die Steuer zu erhalten, oder mit 1,19 für den Bruttobetrag. Aus einem Bruttobetrag erhalten Sie die Steuer mit Brutto × 19 ÷ 119.
Wie viel Mehrwertsteuer sind in 100 € brutto enthalten?
15,97 €. Der Nettobetrag beträgt 84,03 €.
Warum ziehe ich nicht einfach 19 % vom Bruttopreis ab?
Weil die 19 % auf den Nettopreis aufgeschlagen wurden. Vom Bruttopreis aus betrachtet beträgt der Steueranteil nur 15,97 %.
Steigt die Mehrwertsteuer von 19 % auf 21 %?
Beschlossen ist nichts. Eine Anhebung wurde 2026 diskutiert, ist aber laut Bundesfinanzministerium nicht für 2027 eingeplant (Stand: Oktober 2026).
Quellen
- § 12 Abs. 1 UStG (Regelsteuersatz) – gesetze-im-internet.de
- § 28 Abs. 1 und 2 UStG a. F. (befristete Steuersätze 1.7.–31.12.2020), Zweites Corona-Steuerhilfegesetz vom 29.6.2020
- Europäische Kommission: VAT rates applied in the Member States of the European Union (Stand 2026)