Mehrwertsteuer-Grundlagen

Hier lernen Sie, wie die Mehrwertsteuer funktioniert: wer sie zahlt, wer sie abführt, welche Sätze gelten und warum Unternehmen Vorsteuer abziehen dürfen.

• Mehrwertsteuer einfach erklärtWas ist die Mehrwertsteuer? Definition, aktuelle Sätze (19 % und 7 %), Funktionsweise mit Vorsteuerabzug, Beispiel entlang der Lieferkette und Geschichte.
• Mehrwertsteuer in Deutschland 2026Mehrwertsteuer in Deutschland 2026: Regelsatz 19 %, ermäßigter Satz 7 %, Nullsatz und Steuerbefreiungen – mit Beispielen und den Änderungen seit 2020.
• Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer: der UnterschiedUmsatzsteuer und Mehrwertsteuer: dieselbe Steuer, zwei Begriffe. Wann welcher Begriff richtig ist, was auf Rechnungen stehen darf und wie die Vorsteuer passt.
• Mehrwertsteuer-Abkürzung: MwSt., USt. und mehrDie richtige Abkürzung für Mehrwertsteuer: MwSt. oder Mwst.? Dazu USt., MWST (Schweiz), VAT, inkl. und zzgl. – mit Schreibweisen und Beispielen.
• Vorsteuer einfach erklärtWas ist Vorsteuer? Einfach erklärt mit Beispiel: Wie Unternehmen die gezahlte Umsatzsteuer zurückholen und warum die Mehrwertsteuer so neutral bleibt.
• Vorsteuerabzug: Voraussetzungen und FallstrickeVorsteuerabzug Schritt für Schritt: Voraussetzungen, ordnungsgemäße Rechnung, Zeitpunkt, Ausschlüsse und häufige Fehler, die das Finanzamt beanstandet.
• Umsatzsteuer-Zahllast einfach erklärtWas ist die Umsatzsteuer-Zahllast? Erklärung mit Beispiel, Unterschied zum Vorsteuerüberhang und wie die Zahllast gebucht und abgeführt wird.
• Netto und Brutto: Was ist der Unterschied?Netto oder brutto? Was die Begriffe bei Preisen, Angeboten und Rechnungen bedeuten, wann welcher Preis gilt und wie Sie umrechnen.
• Wer zahlt die Mehrwertsteuer?Wer trägt die Mehrwertsteuer wirklich? Warum Verbraucher sie wirtschaftlich zahlen, Unternehmer sie abführen und was mit der Vorsteuer passiert.
• Geschichte der Mehrwertsteuer in DeutschlandVon 10 % im Jahr 1968 bis 19 % heute: alle Mehrwertsteuersätze in Deutschland als Zeitleiste, mit Gründen für jede Erhöhung und Senkung.
• Mehrwertsteuer-Einnahmen in DeutschlandWie viel bringt die Mehrwertsteuer ein? Steueraufkommen, Anteil an allen Steuern, Verteilung auf Bund, Länder und Gemeinden – mit Quellen.
• Das Umsatzsteuergesetz im ÜberblickDas Umsatzsteuergesetz im Überblick: Aufbau, wichtigste Paragrafen (§ 1, 4, 12, 13b, 14, 15, 19 UStG) und wo Sie den Gesetzestext finden.
• Steuerfreie Umsätze nach § 4 UStGSteuerbefreiungen nach § 4 UStG: Ärzte, Vermietung, Banken, Versicherungen, Bildung und mehr – und warum steuerfrei nicht dasselbe ist wie 0 %.
• Nullsteuersatz: 0 % UmsatzsteuerNullsteuersatz seit 2023: Für welche Leistungen 0 % gelten (z. B. Photovoltaik), der Unterschied zur Steuerbefreiung und was auf der Rechnung stehen muss.
• Mehrwertsteuer auf Englisch und in anderen SprachenMehrwertsteuer auf Englisch heißt VAT. Übersetzungen in 20 Sprachen (TVA, IVA, BTW, MOMS …) plus Begriffe für Rechnungen an ausländische Kunden.
• Verteilung der MehrwertsteuerSo wird die Umsatzsteuer verteilt: Anteile von Bund, Ländern und Gemeinden, Umsatzsteuer-Vorwegausgleich und Zahlungen an die EU einfach erklärt.
• Ist die Mehrwertsteuer sozial gerecht?Belastet die Mehrwertsteuer Geringverdiener stärker? Daten zur Verteilungswirkung, Rolle des ermäßigten Satzes und Argumente aus der Forschung.
• Mehrwertsteuer und InflationWie stark beeinflusst die Mehrwertsteuer die Preise? Erfahrungen aus 2007, 2020 und 2024, Weitergabe an Verbraucher und Wirkung auf die Inflationsrate.