Mehrwertsteuer in Rumänien
Die Mehrwertsteuer in Rumänien (TVA, taxa pe valoarea adăugată) beträgt seit dem 1. August 2025 21 % statt zuvor 19 %. Gleichzeitig wurden die ermäßigten Sätze von 9 % und 5 % zu einem einheitlichen Satz von 11 % zusammengelegt. Hintergrund ist das höchste Haushaltsdefizit aller EU-Staaten.
Das Wichtigste in Kürze
- 21 % Normalsatz seit 1.8.2025 (vorher 19 %).
- 11 % ermäßigter Satz für Lebensmittel, Medikamente, Hotels, Restaurants, Wasser, Heizung, Bücher und Presse – ersetzt die früheren 9 % und 5 %.
- Zuckerhaltige Lebensmittel und Softdrinks fallen nicht unter den ermäßigten Satz.
- Für bestimmte Wohnungskäufe galt übergangsweise weiter 9 %, zuletzt bis 30.9.2026.
Inhalt
TVA-Sätze in Rumänien 2026
| Satz | Anwendung (Auswahl) |
|---|---|
| 21 % | Normalsatz: Elektronik, Kleidung, Autos, Kraftstoff, alkoholische Getränke, Softdrinks, Lebensmittel mit mindestens 10 g Zucker je 100 g, Nahrungsergänzungsmittel, Beratung, IT-Leistungen, gewerbliche Mieten, die meisten neuen Wohnungen |
| 11 % | Lebensmittel und alkoholfreie Getränke (mit den genannten Ausnahmen), Arzneimittel, Wasserversorgung, Hotelübernachtung, Restaurant- und Cateringleistungen (ohne Alkohol und bestimmte Getränke), Fernwärme und Brennholz, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Museen, Kino und Kulturveranstaltungen |
| 9 % (Übergang, ausgelaufen) | Lieferung bestimmter Wohnungen an Privatpersonen (bis 120 m² und 600.000 Lei netto) mit Vorvertrag und Anzahlung bis 1.8.2025; galt nach Verlängerung durch Gesetz 161/2026 bis einschließlich 30.9.2026 |
| 0 % | Ausfuhren, innergemeinschaftliche Lieferungen an Unternehmen |
Die Erhöhung 2025: Hintergrund
Rumänien wies 2024 mit über 9 % der Wirtschaftsleistung das höchste Haushaltsdefizit der EU auf; die EU-Kommission führt ein Defizitverfahren. Die Regierung beschloss deshalb im Sommer 2025 ein Sparpaket (Gesetz 141/2025), das neben höherer Mehrwertsteuer auch höhere Verbrauchsteuern und Abgaben für Banken und Dividenden vorsah.
| Zeitraum | Normalsatz | Ermäßigte Sätze |
|---|---|---|
| 1.7.2010–31.12.2015 | 24 % | 9 %, 5 % |
| 2016 | 20 % | 9 %, 5 % |
| 1.1.2017–31.7.2025 | 19 % | 9 %, 5 % |
| seit 1.8.2025 | 21 % | 11 % |
Was die Erhöhung bedeutet: Eine Ware für 100 Lei netto kostete mit 19 % 119 Lei, seit August 2025 mit 21 % 121 Lei – plus 1,68 %. Bei Lebensmitteln, Restaurant- und Hotelleistungen, die vorher mit 9 % besteuert wurden, stieg der Bruttopreis bei gleichem Nettopreis um 1,83 %; bei Büchern und Zeitungen, die zuvor 5 % kosteten, um 5,71 %.
Den Preiseffekt für Ihre Beträge berechnet der Rechner oben oder der Rechner für Preisänderungen. Was eine Erhöhung in Deutschland bedeuten würde, beschreibt Mehrwertsteuer-Erhöhung: Stand der Debatte.
Vergleich Rumänien – Deutschland
| Produkt / Leistung | Rumänien | Deutschland |
|---|---|---|
| Normalsatz | 21 % | 19 % |
| Lebensmittel | 11 % | 7 % |
| Süßwaren, Softdrinks | 21 % | 7 % / 19 % |
| Speisen im Restaurant | 11 % | 7 % |
| Hotelübernachtung | 11 % | 7 % |
| Medikamente | 11 % | 19 % |
| Bücher | 11 % | 7 % |
Rumänien liegt mit 21 % nun gleichauf mit Belgien, Spanien und Tschechien. Alle Sätze: Mehrwertsteuersätze in der EU 2026.
Hinweise für Reisende
- Rumänien gehört seit 2025 vollständig zum Schengen-Raum, zahlt aber weiter in Lei (RON). Als EU-Bürger erhalten Sie die TVA nicht erstattet; Tax-Free gilt nur für Reisende von außerhalb der EU.
- Kassenbons weisen die Steuer nach Sätzen aus (Kennbuchstaben für 21 % und 11 %).
- Waren für den privaten Bedarf bringen Sie ohne weitere Steuer nach Deutschland mit; für Alkohol und Tabak gelten Richtmengen.
Hinweise für Unternehmen
- Die rumänische USt-IdNr. hat das Format RO + 2 bis 10 Ziffern.
- In Rumänien ansässige Unternehmen müssen B2B-Rechnungen über das System RO e-Factura übermitteln. Lieferanten ohne Sitz in Rumänien sind grundsätzlich nicht erfasst; lassen Sie sich im Einzelfall beraten.
- Leistungen an rumänische Unternehmen rechnen Sie in der Regel nach dem Reverse-Charge-Verfahren ab.
- Fernverkäufe an rumänische Privatkunden über 10.000 € EU-weit unterliegen seit August 2025 dem Satz von 21 % bzw. 11 % und werden über den One-Stop-Shop gemeldet. Prüfen Sie, ob Ihr Shop die Umstellung korrekt abbildet.
- Rumänische Vorsteuer erstattet die EU-Vorsteuervergütung.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Rumänien?
Der Normalsatz in Rumänien beträgt seit 1. August 2025 21 %. Der ermäßigte Satz liegt bei 11 %.
Warum hat Rumänien die Mehrwertsteuer erhöht?
Um das Haushaltsdefizit zu senken, das 2024 mit über 9 % der Wirtschaftsleistung das höchste in der EU war. Die Erhöhung ist Teil eines Sparpakets nach Gesetz 141/2025.
Welche Mehrwertsteuer gilt in Rumänien auf Lebensmittel?
Grundsätzlich 11 %. Lebensmittel mit mindestens 10 g Zucker pro 100 g, Softdrinks und alkoholische Getränke kosten 21 %.
Quellen
- Legea nr. 141/2025 privind unele măsuri fiscal-bugetare, Monitorul Oficial, Juli 2025
- Codul fiscal (Legea 227/2015), Art. 291
- ANAF: Ghid privind cotele de TVA 2026
- Legea nr. 161/2026 (Verlängerung der 9-%-Übergangsregel für Wohnungen bis 30.9.2026), veröffentlicht auf anaf.ro
- Europäische Kommission: Defizitverfahren gegen Rumänien; Taxes in Europe Database, Stand Oktober 2026