Mehrwertsteuer in den USA: die Sales Tax

Aktualisiert am 9. Oktober 2026 · Lesezeit 5 Min.

Die USA haben keine Mehrwertsteuer. Stattdessen erheben 45 Bundesstaaten und der District of Columbia eine Sales Tax, die nur beim Verkauf an den Endkunden anfällt und erst an der Kasse auf den Preis aufgeschlagen wird. Je nach Ort liegt der Gesamtsatz zwischen 0 % und über 10 %.

Sales Tax statt Mehrwertsteuer: der Unterschied

Die europäische Mehrwertsteuer wird auf jeder Handelsstufe erhoben; Unternehmen ziehen die gezahlte Steuer als Vorsteuer ab (siehe Mehrwertsteuer einfach erklärt). Die US-Sales-Tax ist dagegen eine Einphasensteuer: Nur der Verkauf an den Endverbraucher ist steuerpflichtig. Händler kaufen ihre Ware mit einer Weiterverkaufsbescheinigung (Resale Certificate) steuerfrei ein.

Welche englischen Begriffe es für die Mehrwertsteuer gibt (VAT, GST, Sales Tax), erklärt Mehrwertsteuer auf Englisch.

Sales-Tax-Sätze in den USA (Auswahl)

Der Gesamtsatz setzt sich aus dem Satz des Bundesstaats und lokalen Zuschlägen zusammen. Deshalb kann derselbe Einkauf in zwei Nachbarorten unterschiedlich teuer sein. Bevölkerungsgewichtet liegt der Durchschnitt aller Staaten bei rund 7,53 %.

Beispiel: Was kostet es an der Kasse?

Ein T-Shirt ist in einem Geschäft in Manhattan mit 50,00 $ ausgezeichnet. An der Kasse kommen 8,875 % Sales Tax dazu: 50,00 $ × 0,08875 = 4,44 $. Sie zahlen 54,44 $. Kostet derselbe Artikel 80,00 $ in Kalifornien mit dem Mindestsatz von 7,25 %, zahlen Sie 85,80 $ (5,80 $ Steuer). In Oregon bleibt es bei 80,00 $.

Einige Staaten befreien Lebensmittel für zu Hause ganz oder teilweise; New York etwa erhebt auf Kleidung unter 110 $ keine Steuer des Staates. Zahlreiche Staaten veranstalten außerdem jährliche „Sales Tax Holidays“ zum Schulbeginn, an denen bestimmte Waren steuerfrei sind. Trinkgeld im Restaurant kommt zusätzlich zum Preis und zur Steuer hinzu.

Tipps für Reisende

• Preise mit Aufschlag rechnen: Kalkulieren Sie je nach Bundesstaat 6 bis 10 % zusätzlich zum Preisschild.
• Keine Erstattung: Anders als beim Tax-Free-Shopping in Europa gibt es keine bundesweite Rückerstattung für Touristen. Louisiana hatte ein eigenes Erstattungsprogramm für internationale Besucher, das am 1. Juli 2024 eingestellt wurde.
• Bei der Rückkehr nach Deutschland: Waren über der Reisefreimenge (430 € bei Flugreisen) müssen Sie beim Zoll anmelden. Dann fällt deutsche Einfuhrumsatzsteuer von 19 % oder 7 % an, gegebenenfalls zusätzlich Zoll. Die gezahlte US-Sales-Tax wird nicht angerechnet.
• Online bestellen: Bei Bestellungen aus US-Shops gelten die Regeln für Drittlandsendungen – siehe Bestellungen aus dem Ausland.

Sales Tax für Onlinehändler: Nexus

Ein Bundesstaat darf nur Händler zur Sales Tax verpflichten, die dort einen ausreichenden Bezug („Nexus“) haben. Seit dem Urteil des Supreme Court im Fall South Dakota v. Wayfair vom 21. Juni 2018 genügt dafür auch ein wirtschaftlicher Bezug ohne Lager oder Büro (Economic Nexus). Viele Staaten setzen die Schwelle bei 100.000 $ Jahresumsatz mit Kunden im Staat an; einige haben zusätzlich eine Grenze nach Anzahl der Transaktionen.

Für deutsche Händler heißt das: Wer über eigene Shops nennenswert in die USA verkauft, kann in mehreren Staaten registrierungspflichtig werden. Verkaufen Sie über einen großen Marktplatz, übernimmt in allen Staaten mit Sales Tax in der Regel der Marktplatz als „Marketplace Facilitator“ die Erhebung. In Deutschland ist der Export in die USA eine steuerfreie Ausfuhrlieferung. Seit 29. August 2025 ist zudem die US-Zollfreigrenze von 800 $ für Sendungen aus allen Ländern ausgesetzt – Kunden zahlen auf Pakete aus Deutschland auch bei kleinen Beträgen Zoll. Steuerberatung mit US-Erfahrung ist hier sinnvoll; zum EU-Rahmen siehe Umsatzsteuer im Onlinehandel.