Mehrwertsteuer in der Türkei
Die Mehrwertsteuer in der Türkei heißt KDV (Katma Değer Vergisi) und beträgt seit Juli 2023 im Normalsatz 20 %. Daneben gibt es ermäßigte Sätze von 10 % und 1 %. Touristen mit Wohnsitz außerhalb der Türkei können sich die KDV auf Einkäufe in teilnehmenden Geschäften bei der Ausreise erstatten lassen.
Das Wichtigste in Kürze
- 20 % Normalsatz (seit 10. Juli 2023, vorher 18 %), 10 % (vorher 8 %) und 1 %.
- Preise in Geschäften sind Endpreise inklusive KDV.
- Tax-Free: Erstattung nur für Waren, nur in Geschäften mit Tax-Free-Logo, Ausfuhr innerhalb von drei Monaten.
- Bei der Rückkehr nach Deutschland fällt über der Reisefreimenge (430 € bei Flugreisen) deutsche Einfuhrumsatzsteuer an – trotz Zollunion.
Inhalt
Mehrwertsteuersätze in der Türkei 2026
Die Türkei hat die Sätze im Juli 2023 per Präsidialdekret angehoben, um das Haushaltsdefizit zu senken. Der Präsident kann die Sätze innerhalb gesetzlicher Grenzen per Dekret ändern; die Zuordnung einzelner Waren wird daher häufiger angepasst als in der EU.
| Satz | Höhe | Typische Anwendungsfälle |
|---|---|---|
| Normalsatz | 20 % | die meisten Waren und Dienstleistungen, Elektronik, Alkohol, Kosmetik |
| Ermäßigter Satz | 10 % | viele Lebensmittel, Kleidung und Textilien, Restaurantspeisen (ohne Alkohol), Hotelübernachtungen, Arzneimittel |
| Stark ermäßigter Satz | 1 % | Brot, Mehl, Hülsenfrüchte und weitere Grundnahrungsmittel, bestimmte Agrarprodukte, Zeitungen und Zeitschriften |
Zum Vergleich: In Deutschland gelten 19 % und 7 % (Mehrwertsteuer in Deutschland). Wie Sie aus einem Bruttopreis den Steueranteil herausrechnen, erklärt Mehrwertsteuer rausrechnen.
Beispiel: KDV im Kaufpreis
Ein Parfüm kostet im Geschäft 1.200,00 TL. Darin stecken bei 20 % genau 200,00 TL KDV (1.200,00 × 20 ÷ 120); der Nettopreis beträgt 1.000,00 TL. Bei einem Restaurantbesuch über 550,00 TL mit 10 % sind 50,00 TL Steuer enthalten (550,00 × 10 ÷ 110). Die Restaurant-KDV wird Touristen nicht erstattet – Tax-Free gilt nur für Waren, die Sie ausführen.
Tax-Free in der Türkei: so funktioniert die Erstattung
- Geschäft mit Tax-Free-Logo wählen und an der Kasse den Reisepass vorlegen. Erstattungsberechtigt sind Personen mit Wohnsitz außerhalb der Türkei.
- Mindestbetrag beachten: Der Einkaufswert je Rechnung muss einen Mindestbetrag erreichen, der regelmäßig angepasst wird. Fragen Sie im Geschäft oder beim Erstattungsdienstleister nach dem aktuellen Wert.
- Tax-Free-Formular mit Rechnung erhalten (meist digital über einen Erstattungsdienstleister).
- Ausfuhr innerhalb von drei Monaten ab Rechnungsdatum: Am Abflughafen, etwa Istanbul oder Sabiha Gökçen, bestätigt der Zoll die Ausfuhr. Die Ware muss ungebraucht vorgezeigt werden können.
- Erstattung an einem Schalter des Dienstleisters in bar oder auf die Kreditkarte. Die Anbieter behalten eine Bearbeitungsgebühr ein; Sie erhalten also nicht die volle KDV zurück.
Den allgemeinen Ablauf, typische Gebühren und Länder im Vergleich erklärt Tax-Free-Shopping für Reisende.
Einkäufe aus der Türkei nach Deutschland mitnehmen
Die Türkei und die EU bilden eine Zollunion für gewerbliche Waren. Sie betrifft aber nur den Zoll, nicht die Mehrwertsteuer: Für Deutschland ist die Türkei umsatzsteuerlich Drittland.
- Reisefreimenge: Waren bis 430 € (Flug- oder Seereise), 300 € auf dem Landweg und 175 € für Reisende unter 15 Jahren bleiben abgabenfrei. Alkohol und Tabak haben eigene Mengengrenzen.
- Darüber: Der deutsche Zoll erhebt Einfuhrumsatzsteuer von 19 % oder 7 % auf den gesamten Warenwert. Zoll fällt bei gewerblichen Waren türkischen Ursprungs meist nicht an, bei Agrarprodukten kann er anfallen.
- Doppelte Belastung vermeiden: Wer die türkische KDV per Tax-Free zurückholt und die Ware in Deutschland ordnungsgemäß anmeldet, zahlt die Steuer nur einmal – zum deutschen Satz.
- Markenfälschungen kann der Zoll beschlagnahmen, auch wenn sie für den Eigenbedarf bestimmt sind und unter der Freimenge liegen.
Bestellungen bei türkischen Onlineshops behandelt Mehrwertsteuer bei Bestellungen aus dem Ausland. Für Unternehmen gilt: Waren aus der Türkei sind Einfuhren, Lieferungen dorthin steuerfreie Ausfuhrlieferungen. Weitere Länder außerhalb der EU finden Sie in der Übersicht Mehrwertsteuer nach Land.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Türkei?
Der Normalsatz der KDV beträgt 20 %, ermäßigt gelten 10 % und 1 %. Die Sätze wurden im Juli 2023 von 18 % bzw. 8 % angehoben.
Bekomme ich als Tourist die Mehrwertsteuer in der Türkei zurück?
Ja, für Waren aus Geschäften mit Tax-Free-Logo, wenn der Mindestbetrag erreicht ist und Sie die Ware innerhalb von drei Monaten ausführen. Abgezogen wird eine Bearbeitungsgebühr des Erstattungsdienstleisters.
Muss ich Einkäufe aus der Türkei in Deutschland versteuern?
Nur, wenn der Warenwert die Reisefreimenge übersteigt, bei Flugreisen 430 €. Dann fällt deutsche Einfuhrumsatzsteuer auf den gesamten Wert an.
Gilt die Zollunion auch für die Mehrwertsteuer?
Nein. Die Zollunion zwischen der EU und der Türkei betrifft nur Zölle auf gewerbliche Waren. Die Einfuhrumsatzsteuer fällt trotzdem an.
Quellen
- Präsidialbeschluss Nr. 7346, Amtsblatt der Republik Türkei vom 07.07.2023 (Anhebung auf 20 % und 10 % ab 10.07.2023)
- Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB): KDV-Gesetz Nr. 3065 und Satzlisten
- T.C. Kültür ve Turizm Bakanlığı (goturkiye.com): Tax Free Shopping
- Generalzolldirektion: Reisefreimengen bei Einreise aus Nicht-EU-Staaten